销项负数***(销项负数***怎么开)

本文目录一览：

• 1、跨年销项负数发票如何做账?
• 2、增值税销项负数发票是自己保留还是给购货方的问题
• 3、当月开出增值税销项负数发票怎样报税
• 4、销项负数发票怎么做账

跨年销项负数***如何做账?

根据退回货款入库单及负数***做：借：应收账款---某单位（红字）， 贷：主营业务收入（红字），应交增值税--应交增值税销项（红字）。

借：应收账款等红字，贷：以前年度损益调整，（小企业会计准则：主营业务收入，其他业务收入等）红字，应交税费-应交增值税-销项税（小规模：应交税费-应交增值税）红字。借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

借：主营业务收入 应缴税费——应缴增值税——销项税 贷：应收账款 然后冲回已经结转的销售成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 明白了。。

做账处理是，按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。

红字***无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。本月红字，蓝字都要做帐。

将负数***作一张与正数***相同的分录只是数字写成红字。原来的***未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附***的记账联。

增值税销项负数***是自己保留还是给购货方的问题

1、购货方要求你们开具销项负数***做进项税额转出，那么这个这负数***（***联和抵扣联）是给对方记账的。

2、如果对方需要记账的话，要给对方。如果对方不需要，则自己保存。

3、这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误，购货方没有收取这份***，因此开具的负数***不需要交给购货方。

4、给购买方的。因专用***抵扣联、***联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用***申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用***的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用***通知单》。

当月开出增值税销项负数***怎样报税

1、首先，在开票系统中开具负数***，并打印出来。然后，在申报增值税时，需要将负数***的金额和税额填入相应的申报表中。具体步骤如下：在开票系统中开具负数***。

2、一般情况下，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，如果负数***大于当月正常收入，则需用红字收入减去正常收入，并以负数填写。

3、按照正常申报，并非零申报，销售金额与销售税额同样填写负数。

4、次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字***的税金影响。

销项负数***怎么做账

按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

实务中，重开的***内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字***和重新开具的***都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换***，原***作废”，就可以不用重新入账。

收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

负数***应该怎么做账？按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

原来的***未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附***的记账联。那张错票的***联，新开具销项负数的两联，都放在负数***的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

销项负数***会计分录，开具销项负数***的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。