职责分离,不相容岗位分离原则

本文目录一览：

• 1、什么是职责分离原则?
• 2、SOD是什么意思?
• 3、会计人员职责分离范围
• 4、伊利牛奶公司不相容职务分离的内容及要求
• 5、销售业务中恰当的职责分离主要包括哪些措施

什么是职责分离原则?

1、职责分离是指通过合理的组织分工以达到相互牵制、相互监督的作用。

2、责任分离原则 审批分离：授权者必须是独立的审核者，确保人员变动等重要操作不会被滥用或疏忽；岗位分离：将不同职责分配给不同的维护人员，避免系统维护人员太过专业化而导致出现全面性漏洞。

3、职责分离的定义就是通过合理的组织分工，实现相互制约、相互监督。 职责的分离，就是明确分工、授权，建立岗位责任制。企业应按照合理分工的原则，尽量将不同的工作分配给不同的人员，形成内部岗位与员工之间的内部检查。

4、职责分离是企业各业务部门及业务操作人员之间责任和权限的相互分离机制。

5、项目部遵循“三重分离”原则，即职能分离、层次分离、责任分离。

SOD是什么意思?

1、Sod。英[sd]、美[sɑd]。网络，超氧化物歧化酶； 草皮； 草地；[Sod的例句]Sod this car！ Its always breaking down.这辆车***老出毛病。

2、超氧化物歧化酶（英语：superoxide di***utase，缩写SOD）。是生物体系中抗氧化酶系的重要组成成员，广泛分布在微生物、植物和动物体内。

3、超氧化物歧化酶（Superoxide di***utase，SOD），又称超氧歧化酶。是一类能催化超氧阴离子自由基（O2-）歧化为H2O2和O2的酶。此酶是生物体系中抗氧化酶系的重要组成成员，广泛分布在微生物、植物和动物体内 。

4、SOD是超氧化物歧化酶，属于金属蛋白酶，按照结合金属离子种类不同，该酶有以下三种：含铜与锌超氧化物歧化酶（ Cu-ZnSOD ）、含锰超氧化物歧化酶（ Mn-SOD ）和含铁超氧化物歧化酶（Fe-SOD ）。

会计人员职责分离范围

收入与支出分离。收入的确认和记录应该与支出的审批和支付分开。这样可以防止虚报收入或支出，保证财务信息的真实性和准确性。例如，销售人员负责收入的确认和记录，而财务人员负责支出的审批和支付。审核与处理分离。

登记日记账和登记总账的职务要分离。记录明细账和记录总账的职务要分离。授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离，如有权决定或审批材料***购的人员不能同时兼任***购员职务。

职责范围分别是：参与编制本单位年度经费预算，配合处完成省财政教育事业经费的年度财务决算编报工作。根据事业发展***和任务，正确执行学校收支***，做好年度预算拨款和经费内部控制，促进教育事业***的圆满完成。

开票与发货、开票与收款、销售收入账的记录、应收账款账的记录和收款应予分离，即负责销售收入账和应收账款账的会计不得经手货币资金，并且销售收入账和应收账款账最好由不同的会计人员负责。

应当严格分离的职责，主要包括现金、有价证券和重要空白凭证的保管与账务处理、***的审查与核准发放、会计与出纳、印鉴管理与密押管理、资金交易业务的前台交易与后台结算、损失的确认与核销等。

会计职责：按国家统一会计制度规定设置会计科目。及时确认销售收入，正确计算增值税和销项税额。划清费用的开支范围及营业内外收入。认真计算财务成果及各种税金。按财务制度规定正确核算利润分配。

伊利牛奶公司不相容职务分离的内容及要求

1、不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。职务分离不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

2、一般而言，这种不相容岗位的分离原则大致有如下几点，分别是：授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。执行某项经济业务和审核这项经济业务的职务要分离。执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。

3、内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。

4、登记日记账和登记总账的职务要分离。记录明细账和记录总账的职务要分离。授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离，如有权决定或审批材料***购的人员不能同时兼任***购员职务。

5、***购与付款业务不相容岗位至少包括：（一） ***购业务的请购与请购审批；（二） 询价业务与确定供应商；（三） 确定供应商与验收；（四） ***购合同的订立与执行；（五）***购、验收与相关会计记录；（六）付款审批与付款执行。

6、职务分工主要解决不相容职务分离。所谓不相容职务分离是指那些由一个人担任，即可能发生错误和弊端又可掩盖其错误和弊端的职务。企业内部主要不相容职务有：授权批准职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务和审核监督职务。

销售业务中恰当的职责分离主要包括哪些措施

1、职责分离：建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2、适当的职责分离：销售赊销信用审核与销售工作分离；发货与存货提取等分离。

3、销售于用书盘循环为例，在销售当中必须以产品的质量为原则职责分离，把自己突出的一面表现出来。

4、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离，如有权决定或审批材料***购的人员不能同时兼任***购员职务。执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离，如填写销货***的人员不能兼任审核人员。

5、销售部职责：概括起来讲就是负责总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括公共关系、销售、客户服务等。如公司有新的产品，销售部就要把新产品推销、宣传到一些消费者手里。